Dasar Pengenaan Pajak (DPP) adalah komponen utama dalam perhitungan PPN. Mengetahui cara menghitung DPP secara manual penting untuk pemahaman konsep, sedangkan mengotomatiskan perhitungan di Excel meningkatkan efisiensi dan mengurangi risiko kesalahan. Di panduan ini, Anda akan mempelajari:
Daftar Isi
- Konsep DPP dan rumus manual
- Contoh perhitungan manual DPP dari harga bruto (gross)
- Langkah-langkah membuat perhitungan DPP di Microsoft Excel
- Contoh template spreadsheet sederhana yang bisa langsung Anda gunakan
1. Konsep dan Rumus Manual DPP
DPP (Dasar Pengenaan Pajak) adalah nilai sebelum PPN ditambahkan. Bila yang diketahui adalah Harga Gross (sudah termasuk PPN), maka gunakan rumus:
DPP = Harga Gross ÷ (1 + Tarif PPN)Jika yang diketahui adalah Harga Net (belum termasuk PPN), maka:
DPP = Harga NetBesaran PPN dihitung:
PPN = DPP × Tarif PPNCatatan: Tarif PPN di Indonesia saat ini adalah 11% (sejak 1 Januari 2022) dan akan menjadi 12% mulai 1 Januari 2025.
2. Contoh Perhitungan Manual
2.1 Tarif PPN 11%
- Harga Net: Rp 1.000.000
Gross = 1.000.000 × 1,11 = 1.110.000 PPN = 1.000.000 × 0,11 = 110.000 - Harga Gross: Rp 1.110.000
Net = 1.110.000 ÷ 1,11 = 1.000.000 PPN = 1.110.000 − 1.000.000 = 110.000
2.2 Tarif PPN 12% (Efektif 1 Jan 2025)
- Harga Net: Rp 1.000.000
Gross = 1.000.000 × 1,12 = 1.120.000 PPN = 1.000.000 × 0,12 = 120.000 - Harga Gross: Rp 1.120.000
Net = 1.120.000 ÷ 1,12 = 1.000.000 PPN = 1.120.000 − 1.000.000 = 120.000
3. Langkah-Langkah di Microsoft Excel
- Buka Excel dan siapkan kolom sebagai berikut:
Harga Gross Tarif PPN DPP PPN Harga Net (mis. 1120000) (mis. 0,12) - Masukkan Data:
- Sel A2:
1120000 - Sel B2:
0,12
- Sel A2:
- Rumus Hitung DPP:
=A2/(1+B2) - Rumus Hitung PPN:
=C2*B2 - Rumus Hitung Harga Net:
=C2(Karena DPP = Harga Net jika Gross sudah termasuk PPN)
- Copy rumus ke baris berikutnya sesuai kebutuhan.
4. Template Spreadsheet Sederhana
Salin tabel berikut ke Excel atau Google Sheets:
| Harga Gross | Tarif PPN | DPP | PPN | Harga Net |
|---|---|---|---|---|
| 1.120.000 | 0,12 | =A2/(1+B2) |
=C2*B2 |
=C2 |
| 1.110.000 | 0,11 | =A3/(1+B3) |
=C3*B3 |
=C3 |
5. Tips & Trik
- Gunakan Format Mata Uang Rupiah untuk kolom A, C, D, E agar tampilan rapi.
- Tambahkan Data Validation di kolom Tarif PPN agar hanya 0,11 atau 0,12.
- Proteksi sheet pada sel berisi rumus agar tidak terhapus.
- Buat Grafik Ringkasan (chart garis) untuk membandingkan DPP vs Gross di beberapa produk.
Gunakan kalkulator online agar lebih mudah di : Kalkulator PPN Online: Hitung PPN 11% dan 12% Secara Otomatis
Kesimpulan
Dengan panduan ini Anda dapat menghitung DPP secara manual untuk memahami konsep, sekaligus memanfaatkan Excel untuk perhitungan massal yang cepat dan akurat. Semoga bermanfaat untuk operasional toko online atau pembukuan UMKM Anda!
FAQ
Apa itu PPN?
PPN (Pajak Pertambahan Nilai) adalah pajak atas konsumsi barang/jasa di Indonesia yang dihitung berdasarkan Dasar Pengenaan Pajak (DPP) dan ditambahkan pada harga jual.
Bagaimana cara menghitung DPP?
DPP dihitung dengan membagi harga gross (sudah termasuk PPN) dengan (1 + tarif PPN). Misal: DPP = 1.120.000 ÷ (1 + 0,12) = 1.000.000.
Bagaimana cara menggunakan Kalkulator PPN Online?
Masukkan harga, pilih tarif PPN (11% atau 12%), tentukan apakah harga sudah termasuk PPN atau belum, lalu klik “Hitung” untuk melihat DPP, PPN, dan total harga secara otomatis.
Kapan tarif PPN 12% mulai berlaku?
Tarif PPN 12% akan efektif diterapkan mulai 1 Januari 2025 sesuai PMK No. 131/PMK.03/2024.
Apakah Kalkulator PPN Online ini gratis dan tanpa registrasi?
Ya, aplikasi kalkulator PPN ini sepenuhnya gratis dan dapat digunakan kapan saja tanpa perlu mendaftar atau login.
Siapa saja yang perlu menggunakan Kalkulator PPN Online?
Pemilik toko online, pelaku UMKM, konsultan pajak, akuntan, freelancer, dan siapa saja yang ingin memastikan perhitungan PPN mereka akurat dan sesuai regulasi.
